Cum se desfășoară verificarea documentară și când pot interveni măsuri asigurătorii ANAF

Cum se desfășoară verificarea documentară și când pot interveni măsuri asigurătorii ANAF

Agenția Națională de Administrare Fiscală a explicat, pentru Digi24.ro, ce presupune verificarea documentară, o procedură diferită de inspecția fiscală clasică, realizată exclusiv pe baza documentelor fiscale existente în evidența Fiscului, fără prezența fizică a inspectorilor. Aceasta compară datele declarate cu veniturile raportate.

În situația în care apar diferențe între informațiile din dosarul fiscal și cele declarate, ANAF solicită contribuabilului documente justificative. „Pentru stabilirea corectă a situației fiscale a contribuabilului, organul de inspecție fiscală poate proceda la o verificare documentară, acțiune distinctă față de inspecția fiscală sau controlul inopinat”, se arată în documentul transmis Digi24.ro.

Conform procedurii, dacă contribuabilul nu răspunde într-un termen de 30 de zile sau dacă justificările nu sunt concludente, ANAF poate stabili sumele datorate pe baza datelor deja aflate în dosar. Măsurile asigurătorii, precum poprirea conturilor sau sechestrul bunurilor, pot fi aplicate temporar, dar nu mai mult de un an, iar contribuabilul are dreptul să conteste aceste măsuri în termen de 45 de zile de la comunicare.

Potrivit informațiilor oferite Digi24.ro, măsurile asigurătorii sunt rare, fiind aplicate în doar 1,93% din verificările documentare realizate în 2025. În plus, documentul include și o analiză detaliată a acestor proceduri pentru lunile august, septembrie și octombrie ale acestui an, subliniind că ANAF utilizează indicatori fiscali pentru a selecta perioadele analizate.